# 新加坡的 GST 与刷卡收款

https://www.uniwebpay.com/zh/guides/gst-and-card-payments-singapore/

*最近更新：2026-08-04*

这个问题在每一次开通时都会被问到，而它几乎总是三个问题套着同一件外衣：您卖的东西要不要交 GST、服务商向您收的费用怎么算、以及顾客看到的是什么。这三个问题答案不同，回答它们的人也不同。把「您问的到底是哪一个」分清楚，这件事本身就占了大半，本页做的就是这件事，然后告诉您该去问谁，因为答案本身不该由一家支付公司给出。

**一句话看懂**

- 本页不是税务意见。以 IRAS 和您的会计师为准；这里给的是问题的地图。
- 三个不同的问题被当成一个来问。先把它们拆开。
- 结算款不等于营业额，大部分混乱从这里开始。
- 服务商收您的费用，和您自己的销售，是两个不同的 GST 处理位置。
- 请在第一个季度结束之前与会计师把处理口径定下来，而不是在申报时才谈。

## 一个问题里其实装着三个

当商户问「刷卡收款和 GST 是怎么回事」时，他问的是下面三个之一，而且通常自己也说不清是哪一个：

1. 「我卖东西要不要收 GST？」这是关于您这门生意和您登记状态的问题，与顾客怎么付款毫无关系。已登记 GST 的商户，无论顾客是刷卡、扫码还是付现金，都一样。
2. 「服务商向我收的费用里有没有 GST？」这是关于别人向您提供服务的问题，也是关于您怎么把它入账为进项的问题。服务商的发票与报表是凭证，处理口径由您的会计师定。
3. 「顾客看到什么？小票上写什么？」这是关于您自己的定价与开票做法的问题，完全在您的掌控之内。

> 几乎每一场关于「刷卡费用和 GST」的冗长讨论，都是两个人在回答上面清单里的两个不同问题。回答之前先问清是哪一个，也包括问您自己。

## 真正造成混乱的那件事

进到您银行账户里的，不等于您卖出去的。一笔结算是一个[批次](https://www.uniwebpay.com/zh/glossary/batch/)的交易减去被扣掉的部分，以一笔入账的形式到账。您的销售额和您的结算额，说的是两件不同的事；每一个走偏的 GST 问题，都是从这里走偏的。

把银行入账当成营业额来报的商户，等于把销售额少报了那笔费用，这首先是一个记账错误，其次才是税务问题，而且它会在一个季度里悄悄累积。正确的数字是销售总额，费用另行作为成本处理。也正因如此，报表本身才重要：

- 您需要销售总额：顾客被收取的金额，在任何扣除之前。
- 您需要费用，作为独立的一项，背后有服务商的凭证。
- 您需要能把一笔银行入账对回一个批次，两边才对得上。

如果您服务商的报表没法干净地给出这三样，那是一个实实在在的问题，值得当成问题提出来；见[结算与对账](https://www.uniwebpay.com/zh/guides/settlement-and-reconciliation-singapore/)。

## 哪些问服务商，哪些问会计师

### 支付服务商可以告诉您的

- 就所收费用，您会拿到什么凭证、什么形式、多久一次。
- 费用是从结算中扣除，还是另行开票？这会改变您账面的样子，而各家做法不同。
- 向您开票的主体是不是新加坡主体。这是您会计师一定会问的问题，您不该只能靠猜。
- 怎么导出一份把销售总额与各项扣除分开列示的报表，任意期间都可以。

### 只有会计师或 IRAS 能告诉您的

- 您是否需要登记 GST、什么时候需要。
- 服务商收取的费用在申报中怎么处理。
- 小票和发票上必须出现哪些内容。
- 任何与您结构有关的特殊情况：多主体、境外母公司、混合业务。

> 一家回答上面第二份清单的支付服务商，是在给它没有资格给的税务意见，而后果由您承担。我们不会这么做。这不是回避，这就是正确答案。

## 季度结束前值得做的两件事

1. 现在就把一个月的结算报表导出来交给会计师。不要等到申报的时候。您要的是他们告诉您「这些报表里有我需要的东西」，而且此时还来得及，万一没有，还可以去向服务商要别的格式。
2. 检查一下您的小票上写了什么。小票是这件事面向顾客的那一半，也是商户完全能掌控的那一半。如果您的终端或收银页打印的内容是会计师会想改的，那通常是一次设置层面的沟通，而不是一次系统改造。

两件事各半小时，做一次就行。另一种选择，是在申报期里才发现这个缺口；同样的活儿，在最糟糕的时间点做一遍。

## 本页刻意不说什么

不写税率、不写门槛、不写处理口径，也不判断您具体属于哪种情况。这不是谦虚，新加坡的 GST 规则会变，会因企业结构而适用不同，而一家支付公司把它们写下来，等于制造了一份一年后已经过时、却仍会有人依赖的文件。现行规则由 IRAS 公布，把它套用到您身上的是您的会计师。

本页的用处，是让您在去谈这件事的时候，已经把那三个问题分开了，手上也带着对的报表。

## 商户常问的问题

**新加坡的支付手续费要交 GST 吗？**

这是一个关于别人向您的企业提供服务的问题，答案取决于您的登记状态以及向您开票的主体；所以它属于会计师和 IRAS，而不属于一家支付公司。服务商能给、也应该给您的，是清楚的收费凭证：收了什么、什么形式、多久一次。这正是会计师回答这个问题所需要的东西。

**我该把银行入账还是销售总额记为营业额？**

销售总额，也就是顾客实际被收取的金额；费用另行作为成本处理。银行入账是一个批次的交易减去扣除，把它记为营业额等于把销售额少报了那笔费用。这是刷卡收款中最常见的一个记账错误。

**GST 会因为顾客是刷卡、扫码还是付现金而不同吗？**

不会。一笔销售要不要收 GST，是关于您这门生意及其登记状态的问题，与支付方式无关。顾客怎么付，改变的是您的费用和对账，不是您在这笔销售上的义务。

**Uniweb Pay 能告诉我 GST 该怎么处理吗？**

不能，任何支付服务商都不应该这么做。我们能告诉您的是：我们收什么费、您以什么形式拿到凭证、费用是否从结算中扣除，以及怎么导出一份把销售总额与扣除分开列示的报表。拿这些去做申报，是会计师和 IRAS 的事。

**去找会计师之前该先要哪些报表？**

一个月的数据，包含销售总额、单独列示的各项扣除，以及足以把每一笔银行入账对回一个批次的明细。如果服务商给不出这些，那问题出在报表而不是税务，应该先解决那个。

## 相关指南

- [结算与对账](https://www.uniwebpay.com/zh/guides/settlement-and-reconciliation-singapore/)
- [支付手续费到底是怎么构成的](https://www.uniwebpay.com/zh/guides/payment-processing-fees-singapore/)
- [新加坡商户账户开通：材料、流程与要多久](https://www.uniwebpay.com/zh/guides/merchant-account-singapore-application/)
- [刷卡附加费与最低消费](https://www.uniwebpay.com/zh/guides/surcharging-and-minimum-spend-singapore/)

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